Bagaimana membayar rawatan kesuburan di Malaysia? KWSP, pelepasan cukai dan bantuan kerajaan

Ada empat jenis bantuan untuk kos rawatan kesuburan di Malaysia. Anda boleh mengeluarkan simpanan KWSP daripada Akaun Sejahtera untuk IUI, IVF atau ICSI. Anda boleh menuntut pelepasan cukai pendapatan sehingga RM10,000 setahun. LPPKN memberi subsidi IUI kepada pasangan yang layak. Dan sesetengah hospital kerajaan dan hospital universiti menawarkan rawatan pada kadar bersubsidi. Kebanyakan pelan insurans tidak melindungi rawatan kesuburan.

Setiap skim mempunyai syaratnya sendiri. Ringkasannya ada di bawah, bersama pautan ke halaman rasmi. Syarat ini berubah dari semasa ke semasa, jadi semak halaman rasmi sebelum anda memohon.

KWSP: pengeluaran daripada Akaun Sejahtera

Sejak 11 Mei 2024, Akaun 2 KWSP dikenali sebagai Akaun Sejahtera. Pengeluaran untuk rawatan kesuburan kini dibuat daripada akaun ini.

Siapa yang boleh memohon

• ahli KWSP berumur bawah 55 tahun, sama ada warganegara Malaysia atau bukan, yang mempunyai simpanan dalam Akaun Sejahtera;
• pasangan yang berkahwin secara sah, untuk rawatan diri sendiri atau suami/isteri;
• kos rawatan tidak ditanggung sepenuhnya oleh majikan.

Rawatan yang layak: IUI (Permanian Beradas), IVF dan ICSI, di institusi perubatan di Malaysia. Rawatan di luar negara tidak layak.

Berapa banyak: tiada had ringgit yang tetap. Anda boleh mengeluarkan sehingga kos sebenar rawatan atau keseluruhan baki Akaun Sejahtera anda, mengikut mana yang lebih rendah. Suami dan isteri boleh memohon bersama. Jika majikan anda menanggung sebahagian kos, anda hanya boleh mengeluarkan bakinya. Anda boleh memohon semula untuk kitaran rawatan seterusnya, dan untuk anak seterusnya.

Sebelum atau selepas membayar: wang boleh dibayar kepada anda jika anda sudah membayar, atau terus kepada hospital jika bil masih belum dijelaskan.

Dokumen yang diperlukan

• MyKad (atau pasport) dan bukti akaun bank anda;
• bil hospital dan resit asal, jika anda sudah membayar (resit mestilah tidak lebih daripada setahun; jika resit bukan atas nama anda, sertakan surat kebenaran daripada pembayar);
• borang Laporan Rawatan Kesuburan (LPP-2), yang diisi, ditandatangani dan dicop oleh doktor anda, bertarikh tidak lebih daripada setahun sebelum permohonan;
• sijil nikah atau sijil perkahwinan anda;
• surat daripada majikan anda, dan majikan suami/isteri anda, yang mengesahkan jumlah kos yang ditanggung oleh mereka, jika ada.

Cara memohon: di mana-mana cawangan KWSP menggunakan borang KWSP 9D (AHL), atau melalui pos. Butiran dan borang ada di halaman rawatan kesuburan KWSP.

Ahli KWSP berumur bawah 55 tahun juga boleh mengeluarkan wang daripada Akaun Fleksibel pada bila-bila masa dan untuk apa-apa tujuan, tanpa dokumen rawatan kesuburan, tertakluk kepada terma KWSP (minimum RM50).

Pelepasan cukai pendapatan (LHDN)

Pembayar cukai yang sudah berkahwin boleh menuntut pelepasan sehingga RM10,000 setahun untuk rawatan kesuburan diri sendiri atau suami/isteri. Dalam senarai pelepasan LHDN, item ini disebut "Rawatan kesuburan ke atas diri sendiri atau suami / isteri", di bawah perbelanjaan perubatan. Rawatan kesuburan merangkumi IUI, IVF dan rawatan kesuburan lain, termasuk yuran konsultasi dan ubat. Had RM10,000 ini dikongsi dengan perbelanjaan perubatan bagi penyakit serius, pemvaksinan dan rawatan pergigian.

• Simpan resit dan pengesahan daripada doktor yang berdaftar dengan Majlis Perubatan Malaysia.
• Resit mestilah atas nama orang yang membuat tuntutan. Jika bil atas nama suami anda, anda tidak boleh menuntutnya sendiri.
• Pelepasan ini untuk pemastautin cukai Malaysia yang sudah berkahwin.

Belanjawan 2027 mencadangkan pelepasan ini diklasifikasikan semula sebagai "Kesejahteraan Kesihatan" mulai tahun taksiran 2027, dengan rawatan kesuburan dan had RM10,000 dikekalkan. Butirannya ada di halaman pelepasan cukai LHDN.

Kami belum menemui ketetapan LHDN tentang sama ada pembekuan telur atau sperma dikira sebagai rawatan kesuburan. Jika anda merancang untuk menuntutnya, tanya LHDN atau penasihat cukai anda terlebih dahulu.

Program BuAI LPPKN: bantuan untuk IUI

Lembaga Penduduk dan Pembangunan Keluarga Negara (LPPKN) menjalankan program BuAI (Bantuan Rawatan Kesuburan dan Advokasi Infertiliti). Program ini memberi subsidi untuk maksimum dua kitaran IUI sepanjang hayat, tidak lebih daripada satu kitaran setahun, dan tertakluk kepada satu kelahiran hidup sahaja. Program ini tidak meliputi IVF.

Untuk layak:

• anda pasangan suami isteri yang sah berkahwin, dan kedua-dua suami isteri adalah warganegara Malaysia;
• pendapatan isi rumah anda kurang daripada RM10,000 sebulan;
• umur isteri di bawah 37 tahun (berdasarkan tahun kelahiran);
• sekurang-kurangnya satu tiub fallopio tidak tersumbat, dan sperma suami mempunyai bilangan dan pergerakan yang normal;
• anda tidak menerima pembiayaan rawatan kesuburan daripada agensi lain;
• penilaian klinikal doktor yang merawat mengesahkan anda sesuai.

Subsidi tidak termasuk kos ujian saringan, dan konsultasi serta saringan mesti dibuat di klinik LPPKN. LPPKN mempunyai Klinik Subfertiliti di Kuala Lumpur, Johor, Pulau Pinang dan Sarawak. Belanjawan 2027 mengumumkan perluasan program ini kepada sekitar 2,000 pasangan. Lihat halaman BuAI LPPKN.

Hospital kerajaan dan hospital universiti

Sesetengah hospital Kementerian Kesihatan Malaysia dan hospital universiti menawarkan IVF pada kadar bersubsidi, tetapi tempatnya terhad dan senarai menunggu boleh panjang. Untuk mendapatkan rawatan di sana, minta surat rujukan daripada klinik kesihatan kerajaan atau doktor anda ke klinik kesuburan di hospital. Ada baiknya anda bertanya anggaran tempoh menunggu.

Insurans dan takaful

Kebanyakan pelan insurans perubatan dan takaful di Malaysia mengecualikan rawatan ketidaksuburan. Pelan perubatan standard baharu Bank Negara Malaysia, MediAsas, juga mengecualikan rawatan kesuburan dan teknik reproduktif berbantu. Sekurang-kurangnya satu rider takaful membayar balik sebahagian kos IUI atau IVF, selepas tempoh menunggu. Semak senarai pengecualian dalam polisi anda sendiri, dan tanya syarikat insurans atau pengendali takaful anda sebelum memulakan rawatan.

Penjawat awam dan majikan

Kemudahan perubatan penjawat awam meliputi rawatan ketidaksuburan primer (primary infertility), iaitu apabila pasangan tidak pernah mengandung, biasanya di hospital atau klinik kerajaan atau klinik LPPKN. Kemudahan ini tidak meliputi IVF, ICSI atau kaedah konsepsi berbantu yang serupa, dan tidak meliputi rawatan ketidaksuburan sekunder (secondary infertility), iaitu apabila pasangan sudah mempunyai anak atau pernah mengandung tetapi mengalami keguguran. Manfaat majikan swasta berbeza-beza, jadi semak polisi syarikat anda.

Jika anda datang dari luar negara

Kebanyakan bantuan ini untuk rakyat Malaysia. BuAI mensyaratkan kedua-dua suami isteri warganegara Malaysia, dan pelepasan cukai adalah untuk pemastautin cukai Malaysia. Warga asing yang bekerja di Malaysia dan mempunyai simpanan KWSP boleh membuat pengeluaran KWSP untuk rawatan di sini. Pesakit yang datang ke Malaysia untuk rawatan biasanya membayar sendiri atau menyemak perlindungan insurans mereka sendiri.

Merancang kos rawatan

Kos bergantung pada rawatan yang anda perlukan, jenis dan dos ubat, serta prosedur makmal yang terlibat. Jadi, minta anggaran kos terperinci daripada klinik anda sebelum memulakan rawatan. Jika anda merancang untuk menggunakan KWSP, semak baki Akaun Sejahtera anda dahulu dan minta doktor anda melengkapkan borang LPP-2.

Sumber

• KWSP, Pengeluaran rawatan kesuburan dan Penstrukturan semula akaun 2024.
• LHDN, Pelepasan cukai, dan Ketetapan Umum No. 7/2025, perenggan 6.6.
• Kementerian Kewangan, Langkah cukai Belanjawan 2027.
• LPPKN, Program BuAI, dikemas kini 9 Jun 2026.
• Bank Negara Malaysia, MediAsas.
• JPA, Kemudahan Perubatan (kemudahan perubatan penjawat awam), berkuat kuasa mulai 1 Disember 2024.

Halaman ini ialah maklumat umum, bukan nasihat kewangan atau cukai.